De Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO) helpt Nederlandse ondernemers om de kosten van R&D-projecten (Research & Development) te verlagen. De regeling geeft je belastingvoordeel als je investeert in innovatie, maar wat is het precies, hoe vraag je het aan en hoe haal je er het meeste uit?
Psst! Onderaan deze post staan de deadlines voor WBSO 2024! Psst2: beginnen bij de basis? In dit artikel leggen we de basis van subsidies uit.
Wat is de WBSO?
De WBSO verlaagt de loonkosten en andere uitgaven voor R&D-werkzaamheden door een fiscale aftrek. Dat betekent dus dat je het geld dat je kwijt bent voor R&D (deels) kunt aftrekken van de belasting. Het doel is om innovatieve activiteiten binnen het Nederlandse bedrijfsleven te stimuleren. Zowel kleinere als grotere bedrijven kunnen van deze regeling profiteren.
Voor wie is de WBSO bedoeld?
De WBSO-regeling is een fiscaal voordeel dat speciaal is ontworpen om innovatie binnen het Nederlandse bedrijfsleven aan te moedigen. Het staat open voor een breed scala aan bedrijven, van ZZP'ers en eenmanszaken tot grotere ondernemingen, die allemaal kunnen profiteren van aanzienlijke belastingverlagingen op hun R&D-uitgaven. Of je nu nieuwe software ontwikkelt, een innovatief product op de markt brengt, of technisch-wetenschappelijk onderzoek verricht, zolang het binnen de EU plaatsvindt en je bedrijf belastingplichtig is, kun je waarschijnlijk aanspraak maken op de WBSO. Voor zelfstandigen zonder personeel verhoogt de regeling de zelfstandigenaftrek, terwijl MKB's en grotere bedrijven het voordeel zien in de vorm van verlaging op de loonbelasting. Met tarieven die in 2022 variëren van 32% tot 40% voor de eerste €350.000 van R&D-kosten, biedt de WBSO een direct financieel voordeel, waardoor bedrijven meer middelen kunnen alloceren aan hun innovatieprojecten.
Het Aanvraagproces:
Het WBSO-aanvraagproces is goed gestroomlijnd en kun je volledig online afhandelen in drie overzichtelijke stappen.
Projectomschrijving: Hier beschrijf je wat je gaat ontwikkelen, de technische nieuwheid, en mogelijke oplossingen voor de verwachte technische uitdagingen.
Praktische Informatie Verzamelen: Dit omvat het verzamelen van je KvK-nummer, RSIN, projectdata, een overzicht van medewerkers betrokken bij het project, en een schatting van de R&D-uren.
Digitale Aanvraag: Met eHerkenning niveau 3 log je in op het RVO-aanvraagportaal, waar je de verzamelde informatie indient via het aanvraagformulier.
Maximaliseer je Voordeel:
Om het meeste uit de WBSO te halen, is het belangrijk om eerst grondig te beoordelen of je project in aanmerking komt voor deze subsidie. De WBSO is bedoeld voor innovatieve projecten binnen de EU die de ontwikkeling van nieuwe producten, processen, of software betreffen, of die zich richten op technisch-wetenschappelijk onderzoek.
Een zorgvuldige planning van je aanvragen gedurende het fiscale jaar is cruciaal, waarbij je kunt profiteren van de mogelijkheid om tot vier keer per jaar een aanvraag in te dienen. Elk fiscaal jaar mag je namelijk tot vier aanvragen indienen, wat je de flexibiliteit biedt om meerdere projecten of dezelfde projecten in verschillende stadia te ondersteunen. Door aanvragen te spreiden en af te stemmen op de projectplanning, kun je continuïteit in R&D-ondersteuning waarborgen. Voor beginners is het belangrijk om deze timing goed te begrijpen en eventueel advies in te winnen om optimaal gebruik te maken van de regeling.
Als laatste is het strategisch managen van je toekomstige uurtarieven belangrijk. Dit houdt in dat je zorgvuldig overweegt welke uren en salarissen je opneemt in je aanvraag. Voor startende bedrijven wordt het uurtarief voor de eerste twee jaar vastgesteld op €29. Na deze periode wordt het uurtarief berekend op basis van het gemiddelde van de salarissen. Door hoge salarissen op te nemen en lagere, zoals die van stagiaires, uit te sluiten, kun je het gemiddelde uurtarief verhogen, wat leidt tot hogere WBSO-teruggaven.
Deadline WBSO 2024 voor ondernemers met en zonder personeel
De deadlines voor WBSO 2024 verschillen voor ondernemers mét personeel en ondernemers zonder personeel. Deadline WBSO 2024 voor ondernemers met personeel
Belangrijke Deadlines:
20 December 2023 - Dit is de laatste dag om de WBSO aan te vragen voor het jaar 2024 met een ingangsdatum van 1 januari 2024.
31 Maart 2024 - Deadline voor het melden van de werkelijk gerealiseerde Speur- en Ontwikkelingswerk (S&O)-uren, en eventuele kosten en uitgaven van het jaar 2023.
30 September 2024 - Uiterste datum om de WBSO voor het jaar 2024 aan te vragen.
20 December 2024 - Laatste mogelijkheid om de WBSO aan te vragen voor het jaar 2025 met een startdatum van 1 januari 2025.
Aanvraagproces en -periodes:
U kunt elke maand tot de laatste dag een WBSO-aanvraag indienen. De aanvraagperiode begint de eerste dag van de volgende maand. Bijvoorbeeld, een aanvraag gedaan op 20 januari zou een aanvraagperiode hebben die start op 1 februari.
Uitzonderingen:
Voor gebruik van de WBSO vanaf 1 januari, dient u uw aanvraag uiterlijk op 20 december van het voorgaande jaar in te dienen.
Voor een (extra) aanvraag voor de periode oktober tot december, moet uw aanvraag uiterlijk op 30 september zijn ingediend.
De aanvraagperiode loopt altijd door tot en met 31 december van het betreffende jaar. Het is daarom belangrijk om in uw aanvragen de uren, en eventuele kosten en uitgaven, tot en met 31 december op te nemen.
Belangrijk: Zelfs als uw aanvraag nog niet is goedgekeurd, dient u tijdens de aanvraagperiode al S&O-uren (en eventuele kosten of uitgaven) bij te houden. Dit is cruciaal voor de verantwoording van uw WBSO-aanvraag.
Deadline WBSO 2024 voor ondernemers zonder personeel
Belangrijke Deadlines:
1 Januari 2024 - De uiterste aanvraagdatum voor WBSO met als startdatum 1 januari 2024.
31 Maart 2024 - Deadline voor het melden als u in 2023 minder dan 500 S&O-uren heeft gerealiseerd.
30 September 2024 - Laatste dag voor het indienen van een WBSO-aanvraag voor het jaar 2024.
Specifieke Aanvraaginstructies:
Aanvraagperiode: De aanvraagperiode begint vanaf de dag dat u de aanvraag indient, met twee belangrijke uitzonderingen:
Voor een (extra) aanvraag voor de periode oktober tot december, dient uw aanvraag uiterlijk op 30 september te zijn ingediend.
Aanvragen voor 2024 kunnen al in december 2023 worden ingediend, maar de startdatum van de WBSO-aanvraag is pas vanaf 1 januari 2024.
Elke aanvraagperiode loopt automatisch door tot en met 31 december van het betreffende jaar.
Psst: wil je meer lezen over het verschil tussen forfaitair en daadwerkelijke kosten? Dat leggen we uit in deze post.
Comentarios